Учет по МСФО 9



Отвечаем на вопросы


Илья Плюшкин

Руководитель Управления продаж

+7 (495) 651-84-84

Публикации

 
12.03.2024
Как настраивать собственные модели данных используя только мышь
С уходом западных игроков российский бизнес активно ищет замену привычным финансово-аналитическим инструментам. В ответ на вызов российские разработчики создают и развивают требуемые решения.
26.01.2024
Искусственный интеллект правит бал
На вопросы «Б.О» о том, как идет процесс достижения технологического суверенитета и каковы тенденции в этой области, ответили представители IT-организаций.
26.12.2022
Банки должны знать своего клиента
В основу «ПрограмБанк.KYC» заложены передовые технологии, кроме того необходимо отметить, что продукт реализован на платформе, входящей в Реестр российского ПО.
 

Учет по МСФО 9 в «ПрограмБанк.АБС»


В банковской системе «ПрограмБанк.АБС» стоимость финансовых активов и обязательств определяется по справедливой или амортизированной стоимости в соответствии со стандартом МСФО 9.

В модуле производится классификация активов и обязательств по всем категориям, предусмотренным МСФО 9.

Классификация активов и обязательств:

    • Оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток.
    • Оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход.
    • Оцениваемые по амортизированной стоимости.


При признании актива или пассива на основании плана платежей рассчитывается эффективная ставка процента (ЭСП). В случае отклонения суммы процентов, рассчитанных через ЭСП и по среднерыночной ставке, модуль контролирует существенность отклонения.

На основе рассчитанной ЭСП производится расчет амортизированной стоимости и необходимых корректировок при первоначальном признании. Корректировки рассчитываются как для наблюдаемых, так и для ненаблюдаемых рынков.

После признания в модуле ведется учет активов и пассивов в соответствии с выбранной категорией.

Для активов, учитываемых по амортизированной стоимости, это включает:


    • Расчет процентов линейным методом или с использованием ЭСП.

    • Контроль отклонения рассчитанных процентов при расчете по ЭСП и по среднерыночной процентной ставке.

    • Перерасчет амортизированной стоимости.

    • Расчет корректировок и отражение их в учете.

    • Учет корректировки при первоначальном признании, распределенной по сроку погашения актива (для ненаблюдаемых рынков).


В модуле производится также реклассификация активов и прекращение признания активов.


Рис. 7. Схема операций в модуле «Учет по МСФО 9»

 

Расписание мероприятий

   
 

Новости

ПрограмБанк продемонстрировал на практике применение Self-Service BI инструментов
На вебинаре была продемонстрирована работа пользователя, который создает и настраивает аналитическое приложение по управлению активами и пассивами при помощи инструментов Self-Service.


Ищем золотую середину в разработке индивидуальных управленческих BI-приложений
Приглашаем руководителей и сотрудников планово-финансовых отделов, специалистов по отчетности, риск-менеджеров, дата-аналитиков и профильных ИТ-специалистов 14 марта в 11:00 на on-line семинар.


ПрограмБанк выступил партнером конференции «АБС Зима 2024»
Компания «ПрограмБанк» предлагает рынку продукты, замещающие решения ушедших поставщиков управленческих прикладных решений, таких как SAS Financial Management, SAР Financial Management, Tableau Software.


 
1989-2024 © ПрограмБанк
тел.: +7(495) 651-84-84
info@programbank.ru
Мы в соцсетях: Карта сайта
Политика конфиденциальности