Подсистема «Ценные бумаги» предназначена для учета всех видов ценных бумаг в кредитных организациях.

Учитываются следующие виды ценных бумаг: акции, облигации, еврооблигации, векселя, паи, кредитные и структурированные ноты, депозитарные расписки.

В подсистеме объединены функционалы бэк-офиса, депозитарного и бухгалтерского учетов. Это позволяет сократить трудозатраты и обеспечить учет во всех необходимых разрезах, даже, если всем спектром операций по ценным бумагам занимается всего 1-2 человека в банке.

Автоматизированы операции и на организованном рынке ценных бумаг, и на внебиржевом рынке.

При работе на биржевом рынке ключевым преимуществом решения является автоматическое формирование сделок при приеме с биржи и, соответственно, отражение их в депозитарном учете.

Реализованы также операции с ценными бумагами на международном внебиржевом рынке, в том числе, работа с еврооблигациями и формирование сообщений SWIFT по ценным бумагам.

В основу решения положен принцип учета ценных бумаг, изложенный Центральным Банком РФ в Инструкции № 44 и в «Правилах ведения бухгалтерского учета» (Положение №385-П).

Рис. 1. Функционал модуля «Ценные бумаги»

Возможности модуля «Ценные бумаги»:

• Учет сделок с ценными бумагами, заключенных на биржевом и внебиржевом рынке.
• Учет сделок прямого и обратного РЕПО.
• Учет сделок прямого РЕПО с корзиной ценных бумаг.
• Учет сделок, у которых валюта расчета отличается от валюты номинала ценной бумаги.
• Расчет компенсационных и маржинальных взносов по внебиржевым сделкам РЕПО.
• Ведение договоров на брокерское и депозитарное обслуживание. Ведение клиентских портфелей ценных бумаг с учетом сделок по FIFO.
• Формирование и обработка сообщений по сделкам в формате SWIFT: МТ202, МТ518, МТ540, МТ541, МТ543, МТ592.
• Автоматический расчет и регулирование резервов для долговых ценных бумаг.
• Ведение собственных портфелей ценных бумаг: переоценка по «справедливой стоимости», начисление дисконта/купона, списание премии и учет сделок по FIFO.
• Расчет амортизированной стоимости (АС) по долговым ценным бумагам. Проверка существенности отклонения АС по ЭСП (эффективная ставка процентов) от АС. Учет корректировок по АС.
• Оценка активности торгов и определения актуальной справедливой стоимости на основном для нее рынке по критериям банка.
• Работа с учтенными векселями (купонными и дисконтными). Расчет амортизированной стоимости векселей.
• Учет еврооблигаций (облигаций зарубежных эмитентов, номинированных в различных валютах).
• Учет собственных векселей банка.
• Ведение журналов заключенных и незавершенных сделок, погашения и частичного погашения, переоценки по справедливой стоимости, начисления и выплаты ПКД, начисления дисконта, списания премии и др. Журналы можно выгрузить в отчет выбранного формата (Excel, Word и др.).
• Формирование регламентированной отчетности. Формы 0409404, 0409706, 0409707 и 0409711. Формы бухгалтерского учета по сделкам. Налоговая отчетность для сделок прямого и обратного РЕПО. Налоговый отчет по операциям реализации ценных бумаг.
  
  

Рис. 2. Пример ценной бумаги

В модуле «Ценные бумаги» выполняется расчет и урегулирование резервов на возможные потери по ссудам (РВП). Базу для расчета РВП можно корректировать с помощью настроек, в том числе по видам ценных бумаг, эмитентам и маскам счетов.

В модуле «Ценные бумаги» реализован обмен данными с внешними системами:

• Обмен сообщениями с системой SWIFT.
• Импорт данных из ММВБ.
• Интеграция с НРД (национальным расчетным депозитарием).
• Импорт данных из Интерфакса.
• Импорт данных о заключенных сделках (в форматах ФК Открытие, ВТБ24, ГПБ, СОЮЗ, ВТБ Капитал).
• Импорт ломбардного списка Банка России (с сайта Банка России).
  
  

Рис. 3. Схема интеграции с внешними системами

назад

далее